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【税务专栏】贵州省电子税务局自然人代开增值税房屋出租发票操作手册

2020-10-15 10:55 来源：贞丰在线阅读量：

自然人代开增值税房屋普通发票操作手册

一、功能概述

纳税人（自然人）可登陆电子税务局，通过填写房屋出租发票代开申请单信息，符合代开条件的申请单可申请在线开具发票。（以开具普通发票为例，开具增值税专用发票和普通发票操作步骤步骤一致）。

二、操作说明

1、登录电子税务局后，点击【我要办税】—【发票代开】—【自然人房屋出租普票代开】

2、点击代开增值税普通发票进入页面，页面弹出自然人房屋（场地）出租代开发票须知，点击【我已阅读并同意】。

3、在增值税普通发票代开功能页面点击【新增】按钮，在弹出的房源信息弹框选择需要代开发票的房源数据，点击确定按钮。

业务发生地，系统根据所选的房源自动带出行政区划、街道乡镇、主管税务机关、房源编号、房源性质、房源用途信息，不可修改；录入承租方的信息及出租方信息，录入相关租赁时间、支付房屋维修费（个人所得税为按实征收时显示）等数据，当选择的房源性质为承租方时，用户填写转租租金后会弹出输入发票代码、发票号码、转租发票状态码输入框。

。

4、录入货物/劳务明细，货物名称自动带出，计量单位默认为月“月”，数量为租赁月份数，不含税单价根据填写的不含税金额或含税销售额来自动计算，同时会计算附加税费。

5、申请单确认无误后，点击保存。

注意事项：

业务发生地自动获取房源登记信息上的税务机关输入承租方纳税人识别号，系统会自动带出该纳税人的其他信息

3. 出租方会自动带出实名登记的自然人基本信息。

4.城建税根据税费种认定信息的税率自动计算。

5.个人所得税根据税费种认定信息的税率自动计算。

6.教育附加税根据税费种认定信息的税率自动计算。

7.房产税、土地使用税、印花税根据税费种认定信息的税率自动计算。

8如果房源信息被配置为风险名单，则新增时会有提示，并且进行阻断新增。

9.租赁月份起不可大于止

10.货物明细上的税率取税费信息上增值税的税率

11.货物明细只有一条，并且动态根据选择的租赁日期变更，并且货物名称不可修改

12.系统根据所选房源以及所填写的金额和租赁日期自动计算并带出申请单的税额。

13.点击房源编号可在新页面打开该房源信息界面

14.当存在为提交或未缴款的申请单时无法进行新增

6、选择申请日期起止，申请单状态，付款方纳税人识别号，点击查询即可查出对应的申请单。

7、选择需要查看的申请，点击申请单的申请单号，可查看代开发票申请信息

8、点击房源编号，即可查看该房源的具体信息

注意事项

查看的申请单不能进行编辑；

查看的房源信息不能进行编辑。

9、选择需要修改的申请单，点击列表上【修改】按钮，打开申请单修改界面。

10、对申请单进行修改完成后，点击【保存】

11、选择需要提交的申请单，点击【提交】

注意事项

1.已提交，未缴款的申请单可以进行撤销提交；

2.已提交的申请单，状态会变为已受理；

3.已提交的申请单，可进行缴款。

提交后选择要缴款的申请单，点击【缴款】按钮，弹出缴款界面，展示该申请单的税费明细

选择对应的缴款方式，点击【缴款】，进行缴款

14、全部缴款完成后，点击【同步缴款状态】按钮，同步成功后状态变成已扣税款

15、缴款完成后，等待税务人员对该申请单进行开具发票，系统定时更新开票状态。

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